Vad är förbetalt intresse?
I ekonomiska termer är ränta ett fast belopp som betalas för användning av pengar, i allmänhet en procentandel av de lånade pengarna.Ränta betalas i restanser, eller efter det faktum, eftersom det inte beror förrän pengarna har använts.Förbetalt ränta är ränta som betalas i förväg för att vara förfallna.En av de vanligaste platserna där förbetalda ränta bedöms är att anskaffa en fastighetslån.
Förbetald räntor i inteckning samlas vanligtvis vid tidpunkten för att stänga inteckning och inkluderar det ränta som kommer att förfallas för resten avmånad när lånet stängs.Till exempel, om ett lån stängs den 15 oktober, kommer utlåningsagenten att hålla räntan för 15 oktober till och med 31 oktober, vilket normalt skulle betalas vid betalningen 1 november.Nya lån kräver dock vanligtvis inte att en betalning görs förrän slutet av den första hela månaden, vilket i fallet ovan skulle vara 1 december.Detta ger långivaren tid att ställa in kontot och börja med regelbundet schemalagda betalningar.
En annan form av förbetald ränta som debiteras på vissa fastighetstransaktioner kallas rabattpunkter eller låneavgifter.Poäng är faktiskt ränta som betalas i förväg för att köpa ner en ränta eller få en lägre ränta på inteckning.Dessa kan debiteras både nya inköp och refinansierade inteckningar och baseras på en procentandel av inteckningsbeloppet.Om en långivare debiterar tre poäng på en inteckning på 100 000 dollar (USD), debiterar han 3 000 USD i förbetald ränta.
En person bör dock vara mycket försiktig när man går med på att betala poäng.I USA flyttar eller refinansieras den genomsnittliga husägaren inom fem år.Det är viktigt att beräkna skillnaden i det ränta som skulle betalas på lånet utan den diskonterade räntan och jämföra det med det ränta som skulle betalas till den nya räntan plus det belopp som betalats i poäng.
NågraLänder, som Belgien, Danmark, Grekland, Irland, Italien, Nederländerna, Norge, Sverige, Schweiz och USA tillåter ett inkomstskattavdrag för betalningar av hypotekslån till både individer och företag.Andra jurisdiktioner, liksom Storbritannien, tillåter endast avdrag för hypoteksränta för företag.Som en allmän regel inkluderar emellertid avdraget inte förbetalt ränta, utan bara det ränta som borde ha debiterats för innevarande år.Det förbetalda räntan kommer att bli avdragsgill under det år som det borde ha utvärderats.
Förenta staternas skattekod gör ett undantag från denna regel när han hanterar förbetalda ränta i form av rabattpunkter som betalats på en inteckning för att säkra en personlig bostad.Om detta är ett första köp, har skattebetalaren möjligheten att kräva alla de poäng som betalats under köpåret, eller amortera poängen över inteckningens livslängd eller tills inteckning har betalats.Poäng som betalas för företag eller hyresfastigheter, eller för att refinansiera en personlig bostad, måste amorteras.