Vad är en effektiv skattesats?

En effektiv skattesats är den totala eller genomsnittliga inkomstskattbördan för en person eller företag, efter att alla skattesatser har beräknats.Skattesatser kan uttryckas på många sätt för att lyfta fram olika aspekter av ett skattesystem, men den effektiva skattesatsen ger den tydligaste sammanlagda bilden av en personskattbörda.Matematiskt beräknas det som den totala skatten som betalas, dividerat med den totala skattepliktiga inkomsten och noteras i procent.

Användningen av en beräkning som den effektiva skattesatsen är användbar av flera skäl.Det viktigaste är att USA: s interna inkomstkod, som reglerar skatter, är mycket komplex.Det var inte alltid nödvändigt att konsultera en kvalificerad revisor när han förberedde skattedeklarationer, men detta blir alltmer fallet.I virvelvinden av avdrag, källare, krediter och andra komplikationer kan det ofta vara svårt att avgöra exakt hur mycket inkomstskatt du betalar i procent av den totala skattepliktiga inkomsten.

Särskilt när det gäller så kallade progressiva eller skattade skattesystem är det lätt att förlora en faktisk skattesats.Tänk på följande hypotetiska situation.I ett visst progressivt skattesystem beskattas de första $ 50 000 amerikanska dollar (USD) av en personinkomst till en tio procents ränta.De nästa $ 100 000 USD beskattas till 25%och allt som återstår över som beskattas till 35%.

Om en person betalar de nödvändiga skatterna på alla sina $ 217 950 USD av inkomst, skulle det vara lätt för den personen att inte veta hur mycket hans effektiva skattesats var.Några enkla beräkningar är nödvändiga för att visa att det är ungefär 24,6%.Denna procentandel kommer att vara något annorlunda för varje inkomstnivå på grund av systemets nivå.

Bortsett från den enkla effektiva skattesatsen finns det några variationer på detta uttryck som också kan vara användbara.Till exempel är den marginella effektiva skattesatsen en kombination av marginalen och den effektiva skattesatsen och används för att beräkna den totala skattesatsen som åläggs den sista, eller marginella dollar som spenderas eller tjänas.Den effektiva genomsnittliga skattesatsen är en annan variation och kan skilja sig från den effektiva skattesatsen om den beräknas med någon annan åtgärd än beskattningsbar inkomst.Även om de många olika sätten att uttrycka skattesatser ibland kan tyckas leda till ytterligare förvirring, är sådana beräkningar till hjälp, om inget annat för att avgöra när oavsiktliga orättvisa konsekvenser av skattekoden kan uppstå.