Skip to main content

Vad är en skatteskyddad livränta?

I USA hänvisar den interna inkomstkoden till eventuella pensionssparkonto som inrättats enligt bestämmelserna i avsnitt 403 b som en "skatteskydds livränta."Dessa konton, ofta kallade ”403 (b)” planer eller konton, var ursprungligen begränsade till att investera endast i livränta från det att avsnittet grundades 1958 tills det ändrades 1974 för att tillåta fler investeringsalternativ, inklusive fonder.Endast tillgängligt för anställda i offentliga skolor och vissa andra ideella organisationer, 403 (b) planer blev mycket populära på 1980-talet eftersom det ideella alternativet till 401 (k) pensionsplaner, som grundades 1978.

Pensioneringssäkerhet har varit en pressande fråga i USA sedan det stora depressionen i början av 1930 -talet, då miljoner familjer blev fattiga.Upprättandet av social trygghet gav ett mått på säkerhet, men den planen var inte avsedd att vara en pensionär total pensionsinkomst.Pensionsplaner som tillhandahålls, vanligtvis av den definierade nytto-modellen, blev populär efter andra världskriget och efter mitten av seklet, men när tiden gick blev den ekonomiska bördan för arbetsgivarna för dessa planer besvärliga.Å andra sidan tillhandahöll många ideella arbetsgivare och offentliga skolsystem inget pensionsprogram alls för sina anställda.

ejsytte Artikel 403 (b) i koden för att tillgodose behoven hos offentliga skollärare och andra anställdaIcke-vinstdrivande eftersom deras arbetsgivare ofta inte hade tillgångarna för att tillhandahålla pensionsplaner för definierad nytto.Skolsystem och andra ideella organisationer, till en nästan obetydlig kostnad, kan göra det möjligt för varje anställd att inrätta en skatteskyddad livränta och dra nytta av de skattemässiga fördelarna med den.1978 passerade kongressen avsnitt 401 (k) i den interna inkomstkoden, som skiftade bördan för pensionssparande från arbetsgivare till de anställda själva.Dessa planer var i allmänhet orienterade mot aktieinvesteringar mdash;främst fonder i aktier och obligationer och pengemarknadskonton. Deltagare i både 403 (b) och 401 (k) planer har tillåtelse att spara pengar från sina intäkter före skattebasis mdash;Det vill säga att pengarna dras av från deras lön och läggs in i pensionsplanen innan de beskattas.Bidragen, tillsammans med eventuella intäkter, får växa utan att beskattas tills de tas ut.Om de dras tillbaka före 59 års ålder 1/2 beskattas intäkterna som ordinarie inkomst och i de flesta fall läggs en betydande påföljd. Ett annat tillvägagångssätt för planering av pensionssparande, Roth -kontot, kan implementeras i båda planerna.Bidrag till ett Roth-konto görs efter skatt, men intäkterna för ett Roth-konto är skattebefriade.En skatteskyddad livränta kan ställas in som ett Roth -konto. Begreppet "skatteskydds livränta" som används för att beskriva 403 (b) planer är kanske arkaiska eftersom inte bara är livräntor bara ett av investeringsalternativen, varje livränta är en skatteskyddad livränta, vare sig det köps genom en arbetsgivares tillhandahållna plan som somA 401 (k), 403 (b) eller annan specialplan, eller helt enkelt köpt oberoende av en konsument.