Vad är en bestämmelse om lånförlust?

En bestämmelse om lånförlust är en artikel i en resultaträkning för banker som står för förluster som lidits när människor eller enheter som lånar från bankens fall på sina lån.Detta är inte en kontantkostnad utan snarare en avgift som läggs till bankens intäkter för att försona sådana förluster.Genom att använda en låneförlustbestämmelse ser en bank till att den har tillräckligt med kapital för att överleva standardlån.Beloppet för bestämmelsen bör vara proportionell mot risken för de lån som banken har erbjudit och den totala styrkan i ekonomin.

Det är mycket osannolikt att en bank kan erbjuda en mängd olika lån till sina kunder utan att ha några avDessa kunder misslyckas med att återbetala endera delen eller alla sina lån.Bankerna förstår att en liten procentandel av sina kunder kommer att inte betala tillbaka dem eller kanske betala tillbaka dem med en långsammare takt än först föreskrivs.För att redogöra för dessa omständigheter inkluderar bankerna på deras resultaträkning en låneförlustbestämmelse, vilket är en negativ avgift mot intäkter före skatt som är avsedd att simulera den ekonomiska hiten för dessa standardlån.

Banker använder den erfarenhet de har haft på marknaden på marknadenFör att avgöra hur mycket av en lånförlustbestämmelse de ska inkludera i sin redovisning.Till exempel förväntar sig Bank A att låna cirka 1 000 000 dollar i amerikanska dollar (USD) under ett visst år.Tidigare erfarenhet har visat att i genomsnitt cirka 2 procent av de lån som banken tidigare har erbjudit i inte har återbetalats.I så fall kan banken inkludera en bestämmelse på 20 000 USD, som är 2 procent av 1 000 000 USD, på resultaträkningen för att förbereda sig för förväntade förluster.

Ovanstående exempel är ett förenklat, och de flesta banker måste ta instår för många andra faktorer när de fastställer deras särskilda lånförluster.Om en bank är vana att dela ut riskabla lån, bör den ha en ganska hög bestämmelse för att hålla sina reserver fyllda vid flera standardvärden.Å andra sidan, en bank som är särskilt konservativ om de typer av lån som den erbjuder och kundkretsen som dessa lån lockar behöver inte ha en relativt hög bestämmelse.

Dessutom kan det genomträngande ekonomiska klimatet också påverka hur mycket en bank behöver fören bestämmelse om lånförlust.När en bank ger upp att få sin återbetalning för ett lån är det känt som en avgift.Efter en lågkonjunktur får banker ofta betalningar för dessa avgiftslån när ekonomin återhämtar sig och låntagarna börjar återfå sin ekonomiska fot.Dessa återvunna lån kan användas för att stärka bankens lånförlustreserv och möjliggöra mer aggressiv utlåning.