Vilka är de olika metoderna för kontantavstämning?

Kontantavstämning är en redovisningsaktivitet där företagets revisorer kommer att granska huvudboken och beräkna kontanter inom verksamheten.Två vanliga avstämningsmetoder är klassiska bankavstämningar och kassaflödesanalysen, som är en intern redovisningsrapport.Kassaflödesanalysen är endast nödvändigt för företag som använder periodiseringsmetoden.Periodiseringsbaserade redovisningsregister transaktioner som de inträffar oavsett när kontanter byter hand.Därför hjälper en kontantavstämningsprocess företag att fastställa kontantbalansen.

Att fullfölja traditionella bankavstämningar innebär att jämföra ett nyligen uttalande med företagets kontantkonto.Medan de flesta avstämningar görs varje månad, kan organisationer med höga transaktionsvolymer slutföra dem varje vecka eller dagligen.Vecko- och dagliga avstämningar kommer vanligtvis att kräva tillgång till en banks online -kontoinformation för att slutföra denna aktivitet.

Revisorer kommer att slutföra kontantavstämningsprocessen genom att markera alla objekt som matchar mellan kontoutdraget och huvudbokskontot.Eventuella skillnader kommer att behöva forskning för att bekräfta transaktionerna är legitima.Felaktiga bokposteringar, som inte redovisas för bankavgifter eller andra fel kommer att behöva korrigering innan bankavstämningen avslutas.När revisorer har korrigerat alla kontantrelaterade frågor kommer de att utarbeta den interna bankavstämningsrapporten för analys av ägare och chefer.

Kassaflödesanalysen mdash;En annan vanlig kontantavstämningsprocess mdash;Tar vanligtvis mer tid och är en del av ett företags månatliga finansiella rapporter.Där bankavstämningar granskar de enskilda transaktionerna i ett företags kassakonto, är kassaflödesanalysen en mer övergripande strategi för kontantavstämning.De flesta företag använder detta verktyg för att granska hur väl företaget genererar kontanter, även om det möjliggör en försoningsprocess.Kassaflödesförklaringar innehåller tre avsnitt: drift, investeringar och finansiering.

Driftsavsnittet innehåller alla kassaflöden från ett företags normala affärsverksamhet.Kontantkvitton från försäljning av varor och tjänster, ränta som erhållits på anteckningar, mottagna utdelningar, betalda betalningar eller räntebetalning, och lönen faller alla under detta avsnitt.De flesta företag kommer att identifiera huvudbokskonton som påverkar kontanter genom att gruppera dem tillsammans med liknande kontonummer eller förprogrammera en redovisningsprogramvara för att samla denna information.

Investeringsaktiviteter involverar försäljning av tillgångar, lån till leverantörer eller mottagna från kunder och betalningsrelateradetill en fusions- eller förvärvsprocess.Finansieringsavsnittet i kassaflödesanalysen inkluderar kassainflöden från långsiktiga investeringar som eget kapital eller skuldebrev.

Kassaflödesanalysen avlägsnar alla icke-kontanter som finns i ett företags huvudbok.Företagare och chefer kan då bara se transaktionerna direkt relaterade till företagets kassaflöde, vilket hjälper till att förena budgeten eller andra aktiviteter där kontanter spelar en primär roll i företaget.